Пенсионный фонд ип за себя. Страховые взносы ИП за себя: расставим точки над «i

До начала отчетной кампании остается не так много времени. Подготовьтесь заранее и узнайте обо всех изменениях, касающихся уплаты фиксированных платежей ИП в 2017 году за себя в нашей статье. Посмотрите сроки уплаты платежей, новые реквизиты, порядок и примеры расчета страховых взносов ИП «за себя» в 2017 году.

Что включают фиксированные платежи ИП «за себя» в 2017 году

Все ИП независимо от применяемой системы налогообложения, оборотов хозяйственной деятельности и наличия/отсутствия наемных работников уплачивают взносы «за себя» по пенсионному и медицинскому страхованию.

Взносы на медицину

Платеж по медицинскому страхованию является фиксированным. Определяется на предстоящий год.

Взносы на пенсионное страхование

Платеж по пенсионному страхованию состоит из двух частей. Обязательная часть также является фиксированной величиной. Дополнительная часть уплачивается ИП только в случае превышения годовой суммы доходов более 300 тыс. руб.

Посмотрите суммы фиксированных платежей по страховым взносам в 2017 году и формулы для расчета далее в статье.

Взносы на соцстрахование

Взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством к обязательным платежам не относятся, но могут уплачиваться ИП добровольно (ст.4.5 ФЗ от 29.12.2006 №255-ФЗ).

На сумму фиксированных платежей ИП без работников имеет право уменьшить налог, рассчитанный исходя из применяемой системы налогообложения УСН, ОСНО, ЕНВД. Налог уменьшают 100% платежей «за себя» на пенсионное и медицинское страхование.

Взнос на пенсионное страхование с дохода ИП свыше 300 тыс. руб.

Если годовой доход предпринимателя превысил 300 тыс. руб., с него придется заплатить дополнительную сумму взносов. Она рассчитывается как 1% с годового дохода ИП, превышающего 300 тыс. руб. Данный платеж ИП обязан уплатить «за себя», даже если по итогам хозяйственной деятельности получен убыток.

Пример №1

За 2017 год ИП получен доход в сумме 1 500 000 руб. Это больше, чем 300 000 руб., поэтому ИП помимо фиксированного платежа уплатит дополнительный взнос на пенсионное страхование.

Сумма дополнительного взноса составит (1 500 000-300 000) * 1% = 12 000 руб.

Итого за 2017 год сумма взносов на пенсионное страхование составит 35 400 руб., в т.ч. 23 400 (сумма фиксированного платежа в 2017 году) и 12 000 (взнос, рассчитанный с превышения доходов ИП).

Максимальная сумма взносов на пенсионное страхование в 2017 году Н3

Ст.430 НК РФ предусмотрена максимальная сумма взносов на пенсионное страхование. Она рассчитывается по формуле:

СВмакс – максимальная сумма пенсионных взносов,
8 – коэффициент,
26%– ставка (тариф) взносов,
12 – календарный год в месяцах.

Важно! Максимальный размер пенсионных взносов ИП «за себя» в 2017 ограничен цифрой 187 200 руб.

Сумма страховых взносов для ИП «за себя» в 2017 году

Фиксированные платежи по страховым взносам ИП «за себя» рассчитываются по следующей формуле

В 2017 году МРОТ был увеличен и на начало составил 7500 руб.

Тарифы по страховым взносам с 2016 года не изменились и составили:

пенсионные взносы – 26%
медицинские взносы – 5,1%
взносы по нетрудоспособности и в связи с материнством – 2,9% (если ИП уплачивает в добровольном порядке)

Рассчитаем сумму фиксированных платежей по страховым взносам ИП «за себя» на 2017 год.

Расчет страховых взносов «за себя» в 2017 году, если ИП работает меньше года

Если ИП приобрел или утратил свой статус в 2017 году, то фиксированные платежи «за себя» должен заплатить только за время пребывания в статусе предпринимателя до момента исключения из ЕГРИП.

Для расчета страховых взносов за неполные месяцы деятельности ИП используют формулу:

СВ неп мес – сумма страховых взносов за неполный месяц деятельности ИП,
МРОТ – МРОТ на начало года,
Тариф – ставка (%) взносов,
К1 – количество дней ведения деятельности в месяце;
К2 – количество календарных дней в месяце

Важно! При расчете количества календарных дней учитываем:

расчет начинается со дня, следующего после госрегистрации ИП;
расчет ведется до дня регистрации прекращения деятельности.

Пример №2

Гр-н Иванов зарегистрировал ИП 06 марта 2017 года. Деятельность вел без наемных работников. 15 декабря 2017 года снялся с учета в налоговой. За период деятельности ИП Ивановым получен доход в сумме 900 000 руб. Рассчитаем обязательные страховые взносы за 2017 год.

Пенсионные взносы

Сначала рассчитаем взносы за неполные месяцы. За март они составят 1509 руб. (7500 руб. * 26%*24 дн/31 дн). В декабре получилась сумма 1006 руб. (7500 руб. *26% *16 дн/31 дн).

Формула для расчета взносов за полные месяцы выглядит так: МРОТ*26%. С марта по декабрь 8 полных месяцев, поэтому сумма взносов к уплате получится 15 600 руб. (7500 руб.*26%*8 мес.).

За период деятельности доход ИП Иванова превысил 300 тыс. руб., поэтому с суммы 600 000 руб. необходимо заплатить взнос в размере 1%, т.е. 6000 руб.

Всего за 2017 год ИП Иванову необходимо уплатить пенсионных взносов в сумме 24 116 руб.

Медицинские взносы

Аналогично рассчитаем взносы за март и декабрь. Они составят 296 руб. в марте (7500 руб.*5,1%*24 дн/31 дн) и 197 руб. в декабре (7500 руб. *5,1% *16 дн/31 дн).

За 8 полных месяцев с марта по декабрь сумма взносов к уплате получится 3060 руб. (7500 руб.*5,1%*8 мес.).

Всего медицинских взносов за 2017 год ИП Иванов оплатит в сумме 3 553 руб.

Случаи, когда страховые взносы платить не нужно

В п. 7 ст. 430 НК РФ предусмотрены периоды, когда ИП без работников не осуществляет деятельность и за это время не платит фиксированные платежи «за себя».

К таким периодам относятся:

период прохождения военной службы;
период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности;
период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности;
период проживания с супругом, которого направили, например, в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ.

В нормах НК прямо не говорится, что наступление того или иного периода ИП должен подтвердить документально. Однако, советуем не пренебрегать соответствующей справкой на случай споров. Дополнительным доводом для убеждения инспекторов в отсутствии хозяйственной деятельности может быть справка об отсутствии операций по расчетному счету за указанный период.

Куда платить страховые взносы ИП «за себя» в 2017 году

После вступивших изменений в НК РФ с 2017 года страховые взносы «за себя» уплачиваются ИП уже не в соответствующие фонды, а в ИФНС. Данное положение распространяется также на страховые взносы, рассчитанные с дохода ИП за 2016 год, превышающего 300 тыс. рублей.

КБК для оплаты страховых взносов ИП в 2017 году

Сроки для уплаты страховых взносов ИП «за себя» в 2017 году

В общем порядке срок уплаты в инспекцию пенсионных и медицинских страховых взносов для ИП «за себя» - 31 декабря 2017 года (п.2 ст.432 НК РФ). Однако, 31 декабря в 2017 году - воскресенье, поэтому срок уплаты взносов переносится на 9 января 2018 года.

Если ИП в 2017 году получило доходы, превышающие 300 тыс.рублей, то срок уплаты пенсионных взносов, рассчитанных с этого дохода, приходится на 01 апреля 2018 года. Поскольку эта дата также выпадает на выходной, срок переносится на 02 апреля 2018 года.

Важно! Срок уплаты взносов для ИП, прекративших свою деятельность в 2017 году, составляет 15 календарных дней с даты снятия с учета в инспекции.

Ответственность за неуплату страховых взносов

За несоблюдение сроков уплаты страховых взносов аналогично неуплате налогов предусмотрен штраф 20% от неуплаченной суммы. Дополнительно за каждый день просрочки оплаты начисляются пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования.

Штраф может быть увеличен, если налоговой при проверке будет доказано, что ИП умышленно не оплатил взносы или не соблюдает сроки не в первый раз.

Размер взносов ИП за себя в 2019 году
Пенсионные страховые взносы
Медицинские страховые взносы
Сроки оплаты
Как сформировать квитанцию/платежное поручение?
Как уменьшить налог УСН на сумму взносов за себя?
Отчетность по взносам ИП за себя

С 2018 года размер страховых взносов за себя отвязан от МРОТ.

С 2017 года страховые взносы администрируются Федеральной Налоговой Службой, а не Пенсионным Фондом. Полную информацию по взносам можно получить в главе 34 Налогового кодекса .

[Внимание!] Страховые взносы нужно платить даже в том случае, если Вы не ведете деятельность (или не получаете прибыль).

[Внимание!] На сумму оплаченных страховых взносов можно уменьшить налог УСН "доходы" (6%)

Страховые взносы в 2019 году.

До 2018 года фиксированные страховые взносы рассчитывались на основании МРОТ , действующего на 1 января текущего года. С 2018 года взносы за себя отвязаны от МРОТ.

За 2019 год ИП с годовым доходом 300 000 руб. и менее платят только 2 платежа за себя на общую сумму 36 238 руб.

Индивидуальные предприниматели с годовым доходом более 300 000 руб. платят за себя (дополнительно к вышеуказанной сумме 36 238 руб.) 1% от дохода, превышающего 300 000 руб.

Пенсионные страховые взносы

Во-первых индивидуальные предприниматели (ИП) платят фиксированные пенсионные взносы. Пенсионные взносы в 2019 году составляют 29 354 руб. в год (7 338,5 руб. за квартал, 2 446,16(6) руб. в месяц).

Если Ваш годовой доход превысил 300 000 руб. , Вам необходимо дополнительно заплатить 1% от этого превышения не позднее 1-го июля следующего года . Например, за год Вы получили 450 000 руб., значит заплатить надо (450 000 - 300 000) х 1% = 1 500 руб. Несмотря на то, что по сути данная часть взносов не является фиксированной, называют их все равно фиксированными. Сумма пенсионных взносов за 2018 год ограничена сверху суммой 212 360 руб., т.е. даже если Вы заработали за год 30 миллионов рублей (1% от 30 млн. - 300 000 руб) платить нужно только 212 360 руб. (ограничение за 2019 - 234 832 руб.)

пенсионного взноса по форме "ПД (налог)".

Медицинские страховые взносы

Во-вторых индивидуальные предприниматели платят медицинские страховые взносы. Медицинский страховой взнос в 2019 году составляет 6884 руб. в год (т.е. 1721 руб. за квартал, 573,6(6) руб. в месяц). Эти взносы с дохода, превышающего 300 000 руб. НЕ уплачиваются.

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату медицинского взноса по форме "ПД (налог)".

Оплата фиксированных страховых взносов

Сроки оплаты - не позднее 31 декабря текущего года. 1% от превышения 300 000 руб. - не позднее 1 июля следующего года.
Платить можно любыми суммами и в любое время (в рамках указанных в предыдущем пункте сроков). Выбирайте более выгодную для Вас схему оплаты (для уменьшения налога УСН).
Оплачиваются взносы в налоговую по месту регистрации ИП.
Все вышеперечисленные квитанции оформляются по форме № ПД (налог) или по форме № ПД-4сб (налог) и принимаются к оплате только в Сбербанке (Если у индивидуального предпринимателя есть расчетный счет в любом банке, то платить можно и с него, никакие дополнительные проценты за это не снимаются).
Если Вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года - платить взносы нужно не за весь год, а только за то время, что Вы зарегистрированы (для точного расчета суммы платежа и оформления всех квитанций воспользуйтесь бухгалтерским сервисом).
Если Вы совмещаете деятельность ИП с работой по трудовому договору, и работодатель уже платит за Вас взносы - Вам все равно нужно платить указанные фиксированные взносы от лица ИП.
Самый простой способ сформировать квитанцию (или платежное поручение) на оплату взносов - воспользоваться бесплатным официальным сервисом ФНС РФ.

Уменьшение налога УСН на сумму взносов

На сумму уплаченных фиксированных страховых взносов можно уменьшить налог УСН "доходы" (6%).
Для уменьшения авансовых платежей по налогу УСН - взносы должны быть уплачены в том периоде, за который платятся авансовые платежи. Например Вы хотите уменьшить авансовый платеж за полугодие - значит взносы должны быть уплачены не позднее конца полугодия - т.е. до 30 июня.
Наверное, самый простой и выгодный вариант - оплатить взносы в первом квартале - так Вы сможете уменьшить авансовый платеж УСН за первый квартал, и, если после вычитания из авансового платежа УСН суммы уплаченных взносов останется еще какая-то сумма - на нее можно уменьшить налог за полугодие и т.д.
- Пример: в 1-м квартале уплачены взносы в размере 10 000 руб. Доход за 1-й квартал 100 000 руб., 6% от 100 000 руб. - 6 000 руб. Уменьшаем авансовый платеж на 10 000 руб. - получается за 1-й квартал авансовый платеж по УСН платить не нужно. На 4 000 руб., которые осталисть при вычитании 6 000 - 10 000 - можно уменьшить авансовый платеж за полугодие.
Можно уменьшить налог и на сумму взносов, уплаченных с превышения 300 000 руб. (1% с превышения, который уплачивается не позднее 1-го июля).
Не забудьте включить данные об уплаченных взносах, уменьшающих налог УСН в налоговую декларацию .

Отчетность по фиксированным платежам

Оплаченные квитанции фиксированных страховых взносов обязательно сохраните. Отчетность с 2012 года для ИП без сотрудников (оплачивающих взносы только за себя ) - отменена! . Чтобы узнать дошли ли Ваши платежи до места назначения - позвоните в свою налоговую инспекцию или воспользуйтесь сервисом "Личный кабинет индивидуального предпринимателя".

Выше приведена информация для индивидуальных предпринимателей без сотрудников. Для ИП с сотрудниками и ООО пригодится информация на странице о

В настоящее время все больше физических лиц регистрируется в качестве ИП. И у всех возникают вопросы, какие платить налоги ИП в 2017 году, если у него есть работники, какие платить налоги ИП в 2017 году без работников и какую отчетность сдавать.

В двух словах ответить на все вопросы не представляется возможным. Все зависит от того, какой вид деятельности осуществляет ИП и какую систему налогообложения он применяет. Можно применять УСН, можно — ЕНВД, а можно взять патент.

Какие налоги платить ИП?

Учитывая, что налоговое законодательство постоянно изменяется, необходимо в начале каждого календарного года уточнять, нет ли каких-нибудь нововведений. Особенно, если Вы только решили стать ИП. Так, например, следует выяснить, какие платить налоги ИП в 2017 году без работников, а какие — при наличии работников.

Вы — индивидуальный предприниматель и работаете на УСН?

Если Вы являетесь ИП, применяющим УСН, то должны знать, что в зависимости от выбранного объекта налогообложения Вы будете платить налог либо 6%, если объект налогообложения — «Доходы», либо 15%, если объект налогообложения — «Доходы минус расходы». Учитывая, что установленные НК РФ ставки налогообложения могут быть снижены на усмотрение законодателей субъектов РФ, Вам следует это выяснить заранее. Если ставки иные - уплачивайте налог по своим ставкам.

Что касается отчетности 2017, то ИП представляет одну декларацию за 2017 год не позднее 30 апреля 2018 года.

Вы индивидуальный предприниматель и работаете на ЕНВД?

Если Вы — ИП и работаете на ЕНВД, то отчетность 2017 — это четыре декларации за каждый квартал, а сроки подачи — не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября 2017 года и не позднее 22 января 2018 года, т.к. 20 января - это суббота.

Налог уплачивается по ставке 15% от вмененного дохода, который определяется расчетным путем с учетом следующих показателей: базовой доходности, физического показателя, коэффициента-дефлятора на 2017 год и корректирующего коэффициента.

Не забывайте, что ставка 15% может быть снижена на усмотрение местных властей до 7%.

Если Вы — индивидуальный предприниматель и работаете на ПСН

Если Вы ИП и работаете на патенте, то Вы вообще не подаете никакой отчетности за 2017 год. Представление декларации для патентников не предусмотрено. Главное — заплатить стоимость патента, которая определяется как 6% от потенциально возможного годового дохода, который устанавливается законами субъектов РФ по каждому виду деятельности.

Взносы на страхование

Существует еще одна обязанность для всех ИП независимо от применяемой системы налогообложения и независимо от того, есть у ИП работники или нет.

Так, в соответствии со статьей 430 НК РФ все ИП без исключения обязаны уплачивать фиксированный платеж, состоящий из отчислений на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС), размер которого зависит от суммы полученного дохода.

Если за календарный год доход ИП не превысит 300 тыс. руб., то расчет производится по следующим формулам:

ОПС: МРОТ х 26% х 12;

ОМС: МРОТ х 5,1% х 12, где МРОТ - минимальный размер оплаты труда, установленный федеральным законом на начало календарного года, т. е. на 1 января.

Учитывая, что МРОТ на 1 января 2017 установлен в размере 7500 руб., за 2017 год ИП без работников должны заплатить фиксированный платеж в сумме 27990 руб.

Если за календарный год доход ИП превысит 300 тыс. руб., то он обязан дополнительно перечислить на ОПС еще 1% от суммы, превышающей 300 тыс. руб., но не более чем 8 МРОТ х 26% х 12.

Расчет фиксированного платежа на 2017 год в табличном виде выглядит следующим образом:

Если ИП начал свою деятельность не с начала года, то размер страховых взносов, подлежащих уплате им за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев начиная с календарного месяца начала деятельности. За неполный месяц деятельности размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца.

Если ИП применяет ЕНВД или патент, то у него нет как такового дохода, поэтому в целях расчета фиксированного платежа ИП применяется величина вмененного дохода за календарный год, а у ИП, работающих на патенте, учитывается потенциально возможный годовой доход.

Сроки уплаты и уменьшение налога

ИП обязан заплатить фиксированный платеж (взнос на ОПС + взнос на ОМС) за 2017 год в сумме 27990 не позднее 09.01.2018 (31 декабря - воскресенье), а дополнительную сумму в размере 1% на ОПС — не позднее 2 июля 2018 года (1 июля - воскресенье).

Обратите внимание, что крайний срок уплаты 1%-ных взносов перенесен с 1 апреля на 1 июля (п.2 ст.432 НК РФ).

Возникает вопрос, можно ли как-то учесть уплаченный фиксированный платеж ИП. Да, можно, но не всем.

ИП, работающие на патенте, в т.ч. без работников, на данный момент не имеют возможности учесть уплаченные страховые взносы. Стоимость патента не уменьшается на суммы уплаченных взносов.

ИП, работающие на УСН или ЕНВД, в т.ч. без работников, имеют такую возможность.

Так, ИП, применяющие УСН с объектом налогообложения «доходы», имеют право уменьшить сумму налога (авансовых платежей) на сумму:

фиксированного платежа, уплаченного в данном налоговом (отчетном) периоде, причем в полном размере, если ИП без работников;
страховых взносов, уплаченных в данном налоговом (отчетном) периоде как за работников, так и за себя, но не более чем на 50%, если у ИП есть работники.

ИП на УСН с объектом «доходы минус расходы» включают уплаченные страховые взносы в расходы.

Если ИП на ЕНВД без работников, то он также имеет право уменьшить сумму налога за налоговый период (т. е. за квартал) на сумму фиксированного платежа, уплаченного в данном налоговом периоде. Учитывая, что в году 4 квартала, было бы целесообразно уплачивать фиксированный платеж четырьмя частями: в каждом квартале ¼ платежа.

Не следует также забывать, что 1%, который уплачивается ИП на ОПС в случае получения дохода больше, чем 300 тыс. рублей, также относится к фиксированному платежу.

Для ИП фиксированный платеж в 2017 году является обязательным к уплате вне зависимости от факта наличия сотрудников и ведения деятельности в отчетном периоде. Изменения текущего года коснулись размера сумм, порядка уплаты, наименования контролирующего органа. Рассмотрим подробно все нормативные нововведения, чтобы точно знать, как и куда платить фиксированный платеж за ИП в 2017 г.

Основное изменение с 2017 года – это переход администрирования взносов к ФНС. На практике это означает, что отчетность по взносам, начисляемым с заработка наемного персонала, следует представлять в ФНС в части пенсионного, медицинского и социального страхования, за исключением травматизма. Что еще изменилось по фиксированным платежам в ПФР в 2017 для ИП?

Порядок начисления взносов ИП с наемным персоналом – остался прежним: с заработка работников требуется рассчитать к уплате в бюджет 30 % совокупно взносов на ОПС, ФСС, ОМС.
Порядок начисления взносов в ПФР ИП без наемного персонала – тарифы также не претерпели изменений: размер фиксированного платежа для ИП в 2017 г. приведен ниже. Введен лимит дохода предпринимательской деятельности в 300000 руб., превышение которого ведет к начислению по ОПС дополнительного 1 % с суммы отклонения.
Сроки уплаты – сформировать платежки для перечисления взносов с ФОТ сотрудников следует до 15-го числа, с фиксированных сумм – до конца года, с дополнительного дохода – до 1 апреля.
Куда платить фиксированный платеж для ИП в 2017 году – контролирующим органом юридически назначен ФНС, следовательно, получателем сумм становятся не в ПФР, ФСС, а территориальные налоговые органы. Травматизм, как и ранее, уплачивается в органы соцстраха.
Отчетность – все отчеты, начиная с 1 квартала 2017 г., представляются в ФНС. ФСС продолжает принимать отчетность по травматизму, а ПФР – отчетность по форме СЗВ-М и СЗВ-стаж.
Отчетные периоды – 1 кв., 1 полугодие, 9 мес., год.

Обратите внимание! Уплата фиксированного платежа ИП в 2017 году не освобождает бизнесмена от обязанности отчислять взносы по доходам своих сотрудников. В этом случае необходимо формировать 2 вида платежных поручений с разделением сумм.

Когда ИП должен производить фиксированные отчисления в ПФР:

Если по итогам периода получена прибыль или убыток, а также если деятельность компании временно приостановлена.
Если у ИП есть наемный персонал, трудовые отношения с которым оформлены в виде гражданско-правовых/трудовых договоров, или же, если предприниматель работает самостоятельно.
При работе на любой системе налогообложения.

Когда ИП освобождается от уплаты фиксированных платежей в ПФР в 2017 году:

Если предприниматель находится в детском отпуске до достижения ребенку 3 лет.
Если предприниматель ухаживает за инвалидами, включая детей, или престарелыми родственниками.
Если предприниматель призван на службу в РВС РФ (армия).

Размер фиксированных платежей ИП в 2017 году

Обязательные начисления состоят из 2 частей. Это взносы в ПФР и ОМС. Социальные отчисления предприниматель не производит, но может платить в добровольном порядке при желании. Пенсионные отчисления в свою очередь также подразделяются на 2 вида – уплачиваемые с доходов до 300000 руб., и начисляемые с величины превышения лимита по тарифу 1 %.

Сумма фиксированного платежа ИП в 2017 г.:

Платеж в ПФР = Актуальный размер МРОТ х 26 % х 12.
Платеж в ОМС = Актуальный размер МРОТ х 5,1 % х 12.

Величина МРОТ утверждается на федеральном уровне и составляет с 01.01.17 г. 7500 руб. в отличие от действовавшего в 2016 г. размера 6204 руб. Значительное повышение минимального заработка привело к росту обязательных платежей для ИП. Сравнительные суммы взносов отражены в таблице ниже.

Таблица фиксированных страховых взносов для ИП в 2016, 2017 гг.:

Важно! Как начислять страховые суммы, если ИП зарегистрировался не с начала года, а в середине? В этой ситуации разрешено пересчитать взносы, исходя из фактического времени работы предпринимателя. Такие же правила действуют по отношению к фирмам, закрытым в течение отчетного года.

Порядок оплаты фиксированных платежей ИП в 2017 году

В связи с тем, что поменялся контрольный орган, произошли изменения в порядке уплаты взносов. При формировании платежных поручений необходимо составлять отдельный документ в части взносов с зарплат работников, фиксированных сумм и дополнительной выручки. Перечисление выполняется в адрес ФНС, по травматизму – в ФСС.

Как формировать платежные поручения ИП по фиксированным платежам в 2017 году?

Прежде всего, нужно обратить внимание на заполнение обязательных реквизитов. Перечень актуальных данных можно взять у своего налогового инспектора. Фиксированные суммы за год разрешается уплачивать общей платежкой раз в год или перечислять равными частями поквартально.

Действующие КБК для оплаты страховых фиксированных взносов ИП – 2017:

Внимание! Фиксированные платежи ИП за 2016 в 2017 году необходимо уплачивать по новым реквизитам, если суммы остались не уплачены по состоянию на конец года. Пени и штрафные санкции перечисляются по специальным КБК, отличным от тех, что используются при расчетах по страховым взносам.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

Каждый действующий ИП обязан платить помимо налогов еще и страховые взносы, которые идут в медфонд и пенсионный фонд. Фиксированный платеж в пенсионный фонд каждый год меняется и зависит от размера минимального размера оплаты труда (МРОТ).

Размер фиксированного платежа в пенсионный фонд в 2017 году для ИП

Недавно я заходил в налоговую и взял самые свежие данные. Итак, фиксированные страховые взносы ИП в ПФР в 2017 году составляют 27998 рублей в год или 6999,5 рублей в квартал . Это размер взносов в ПФР и медфонд.

Каждый действующий индивидуальный предприниматель должен платить эти взносы даже в том случае, если доходы в год будут равны нулю. То есть даже если вы подадите нулевую декларацию, то страховые взносы вы все равно будете обязаны платить. Поэтому, если дело идет к закрытию, то лучше с этим не медлить.

На первый взгляд может показаться, что 28 тысяч рублей взносов за ИП в 2017 году — это неподъемная сумма, но если каждый месяц откладывать по 2333 рубля, то отдавать по 7 тысяч рублей в квартал будет не так уж и сложно.

Куда платить страховые взносы ИП за себя?

Чтобы заплатить страховые взносы за себя, вам понадобится заглянуть в налоговую и попросить у них реквизиты оплаты. Раньше страховые взносы ИП и администрирование этих взносов находились в зоне ответственности ПФР, но на сегодня — этим занимается налоговая.

Просто попросите квитанцию, где будут нужные реквизиты, а также коды КБК (которые обычно обновляются каждый год). Также квитанцию можно взять на официальном сервисе налоговой инспекции https://service.nalog.ru/

1% с доходов выше 300 тысяч рублей в год

Помимо фиксированной части страховых взносов, ИП также платят 1% в ПФР с выручки более 300 тысяч рублей в год. Но при этом, размер взносов в пенсионный фонд для ИП не превысят 187200 рублей в 2017 году.

Важно! Вычет взносов из налогов

В том случае, если индивидуальный предприниматель будет платить страховые взносы поквартально, то он сможет вычесть вовремя уплаченные страховые взносы из основного налога. Например, ИП на УСН с доходом пару сотен тысяч рублей в год сможет вообще не платить налоги (т.к. они полностью будут вычтены за счет вовремя уплаченных взносов в ПФР и ФФОМС).

Срок уплаты фиксированных взносов ИП за себя в 2017 году

Фискированные взносы ИП за себя можно платить в течение 2017 года произвольными частями, но наиболее удобный вариант — это платить частями каждый квартал, чтобы получить вычет, о котором я писал выше. Если вы оплатите фиксированные взносы за себя уже после окончания 2017 года, то вам начислят пени.

Почему важно вовремя подавать налоговую декларацию?

В том случае, если вы вовремя не отчитаетесь перед налоговой по своей системе налогообложения, то эти данные вскоре попадут в пенсионный фонд. Пенсионный фонд видя, что вы не подали декларацию, будет считать, что вы имеете высокие доходы и начислят вам страховые взносы за себя по максимуму (то есть от 8 МРОТ). Говорят, что подобную ситуацию исправить без суда, но мой 5-летний опыт ведения ИП говорит о том, что лучше до такого изначально не доводить.

МРОТ вырос, вырастут ли взносы ИП?

Летом 2017 года размер МРОТ вырос на 300 рублей с 7,5 тысяч рублей до 7,8 тысяч рублей. Но на страховых взносах ИП это никак не скажется в этом году, т.к. обычно для расчетов взносов берется размер МРОТа на начало года. Но это значит, что в 2018 году размер фиксированных страховых взносов точно вырастет. А если учесть планы правительства поднять размер МРОТ до прожиточного минимума, то можно ожидать, что страховые взносы для ИП в 2018 году пропорционально вырастут изменению размера МРОТа.

Зачем это нужно?

Статус ИП дорого обходится небольшим предпринимателям. Особенно в провинции. Но наличие ИП дает немало плюсов. Например, когда ты числишься как ИП и платишь взносы — у тебя идет страховой стаж. Кроме того, ИП имеет больше возможностей работать с юрлицами, а также имеет возможность взять кредит в банке, т.к. у него есть документ о доходах. Наличие печати ИП дает возможность взять на практику студентов.

Однако если вы вдруг прекратили деятельность, то ИП нужно закрыть и не ждать пока у вас накопятся серьезные долги.